Защита активов до банкротства

Значение имеет момент совершения сделки. Сделки должника проверяются в деле о банкротстве за периоды, которые закон отсчитывает от принятия судом заявления о признании должника банкротом: чем ближе операция к этому моменту, тем шире круг оснований, по которым она проверяется. Оценка начинается с определения того, какие действия с активами и обязательствами в текущем положении еще возможны.

Операция оценивается по содержанию. Сделка может быть признана недействительной при неравноценном встречном исполнении обязательств другой стороной, в том числе когда цена или иные условия существенно в худшую для должника сторону отличаются от условий, при которых в сравнимых обстоятельствах совершаются аналогичные сделки. Безупречно оформленная сделка, не имеющая действительного основания, положение компании не улучшает.

Цель причинения вреда предполагается, в частности, если сделка совершена безвозмездно или с заинтересованным лицом, когда должник уже отвечал признаку неплатежеспособности или недостаточности имущества. Сделка, совершенная лишь для вида, ничтожна.

Часть рисков относится к руководителям и участникам компании. Контролирующее должника лицо может быть привлечено к субсидиарной ответственности, если полное погашение требований кредиторов невозможно вследствие его действий или бездействия, в частности из-за сделок, причинивших существенный вред кредиторам, или из-за отсутствия либо искажения документов бухгалтерского учета.

Еще одно основание связано с неподачей заявления должника. Закон возлагает на руководителя обязанность обратиться с заявлением должника при наступлении обстоятельств, названных в законе.

• Просрочка по нескольким обязательствамРасчеты с частью кредиторов прекращены, поступают требования и претензии, обсуждается очередность платежей.
• Требование крупного кредитораЗаявлено требование, размер которого позволяет поставить вопрос о возбуждении дела о банкротстве.
• Совершенные сделки с имуществомЗа предшествующий период имущество передавалось, обменивалось или обременялось, и эти сделки подлежат разбору.
• Имущественный комплекс в собственности компанииПроизводственные объекты, от которых зависит продолжение деятельности.
• Группа компаний со взаимным обеспечениемУчастники группы обеспечивают обязательства друг друга поручительствами и залогами.
• Личное поручительство собственникаОбязательства компании обеспечены личным имуществом собственника или руководителя.
• Смена руководителя или продажа долиОбсуждается изменение состава лиц, определяющих решения компании.

• Письменная оценка положенияСостояние обязательств и имущества, структура владения, перечень выявленных рисков и их существенность.
• Разбор совершенных операцийПо каждой названы основания для проверки в деле о банкротстве и недостающее подтверждение.
• Подготовленное обоснованиеПояснения к сделкам и к решениям органов управления о деловой цели и условиях их совершения.
• Проекты соглашений с кредиторамиИзменение сроков и условий исполнения, замена и дополнение обеспечения.
• Оценка связи личного имущества с долгами компанииПоручительства, залоги и режим имущества супругов.
• Очередность дальнейших действийЧто выполняется в первую очередь и какие действия увеличивают риск.

Результатом услуги служит выполненная работа в объеме, согласованном с клиентом.

1. Материалы

   Работа строится на документах и сведениях компании; значение имеет следующее.

   • Отчетность и учетные документыЗа периоды, к которым относятся совершенные операции.
   • Договоры и первичные документыПо сделкам и платежам, включая внутригрупповые расчеты.
   • Сведения об имуществеСостав активов, обременения, сведения о выбывшем имуществе.
   • ОбеспечениеПоручительства, залоги и сведения о лицах, их предоставивших.
   • Структура владенияУчастники, заинтересованные лица, решения органов управления.
   • Состав кредиторовПеречень требований, сведения о просрочке и о заявленных в суд требованиях.
   • Личное имущество собственникаОбязательства собственника по делам компании и режим имущества супругов.
   • Цель обращенияОценка положения, подготовка к переговорам с кредиторами либо разбор уже совершенных операций.

2. Оценка

   По материалам определяются риски, возможные решения и их последствия.

3. План

   По выбранному варианту составляется план: последовательность действий, сроки и объем работы.